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增值税税率下调,客户要求产品价格降1%是否合理?

5月1日起制造业等增值税税率从17%降至16%,预计全年减税2400亿元,将纳税人年销售额标准由50万和80万上调至500万元。增值税税率降低,近日也引发了关于产品单价是否也应该降低1个点的讨论?

增值税税率从17%下调到16%,客户要求价格降1%到底合理吗?

也就是:增值税由17%降为16%,实际上是减少1%增值税冲抵后的税率!并不是货款总额减1%!更要注意,环保税今年已经开始征收,另原材料涨价20%根本无法用降1%税收能弥补,所以从5月开始的交易订单单价不会因为税率下降而降低价格。

1、税率下调后,合同需要做修改

对于税率的调整,可能会给企业履行合同带来潜在的法律风险。

由于税率的调整,意味着买方可以认证抵扣的税款减少;作为买方,是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项?为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷,财务人要做好下面两件事:

(1)梳理长期合同

(2)进项发票抵扣问题

2、税率降低了,客户要求降价要怎么处理?

(1)一般纳税人还是小规模纳税人?

这个对很多中小企业绝对是利好消息,因此无论是制造业还是商贸企业,请先自查一下,如果2017年或者2018年5月1日前连续的12个月,不含增值税的销售额小于等于500万,那么完全可以考虑转登记为小规模纳税人。

企业产生销售额会带来销项,采购成本采购服务取得进项,销项减进项,即为实际要缴纳的增值税。

增值税17变16,购买产品单价是不是应降1个点?

17%与16%,大家要清楚这个是增值税,增值税有个比较好的理解:利润部分向国家交16%或17%,而不是你出货总价的需要交16%或17%,因为你进货时上游厂家会给到你进货增值发票,这部分是用来抵税的。

举个例子算一算:

你进货100块的东西,你要卖给别人120元,那20元就是你的利润,这20块在18年5月1号后就改变为16%上缴给国家(之前为17%),也是就5月1号之前要交3.4元(20×17%),现在只需交3.2元(20×16%)。

如果你要给客户降这120块的1%,也就1.2元,那你就亏了。

(2)老板,税率下降了,我们重新谈谈价格吧!

这对于企业来说,可能要对供应商重新进行一下整理和统计。所以每一次增值税税率的调整以及增值税政策的变化,都需对供应商进行再次管理和定位,也意味着企业可能要跟转为小规模纳税人的供应商去进行谈判,询问合同的价格是不是应该要下调一点。

同样的道理,如果你公司也是别人的供应商,那是不是就意味着你的销项下降了,那你的客户很有可能也会跟你说:17%降到16%了,我们来谈一谈价格吧。

3、增值税税率下调,对企业是牵一发而动全身

增值税税税率虽然只是下调一个百分点,但是对于企业来说,不但影响到增值税税负、客户报价及企业的成本费用、企业所得税,更会影响到企业的现金流。

模架通小编提醒各位:增值税率降低,并不是客户误解产品可以降价一个点,否则国家出台这个政策不是给企业减税,反而增加负担。

对中小企业来说:对外出售往往需要开出增值税发票,而采购一些木材单板、木屑残渣时,却无发票可循。所以增值税改动的这个消息,实际上对于中小企业来说,有一定的优惠,但效果应该不大。

对大型企业来说:一个点的优惠也能产生巨大的额度,但大品牌往往依靠的是品牌去竞争市场,并非价格。所以将优惠出的利润空间用于品牌造势,效果甚至优于价格的微小波动。

对磨料磨具行业来说:原材料和人工成本的不断增长,增值税一个点的优惠政策,甚至都不如材料价格上涨来的快。这也只是让企业能够继续维持下去,并不会因此产生巨大利润空间。

那么,企业增值税由17%将至16%有什么样的影响呢?

答案当然是利好消息啦,企业负担更小,企业运营的更好,增加更多就业机会,增加GDP,增加老百姓收入.......